山东黄金称大股东无套现意图公告被指澄而不清

2013年07月04日 07:01
来源：中国证券报作者：孟斯硕

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原标题：山东黄金：大股东无套现意图

在连续两日跌停后，山东黄金3日股价仍然以大幅下挫7.34%收盘。公司4日发布澄清公告，称山东黄金集团公司并没有套现的意图和可能，并认为评估价格符合评估要求。

山东黄金于今年4月因筹划重大资产重组事宜停牌，7月1日发布重组预案并复牌。但是由于重组方案被市场认为收购资产溢价过高，股价连续受到重挫。

方案显示，山东黄金将获控股股东黄金集团等注入的近百亿资产，包括多处成熟矿山及黄金矿权。山东黄金拟以每股33.72元的价格增发募资，募资总额不超过30亿元。

公告显示，此次交易所涉资产的账面价值总额为22.47亿元，预估值总额却高达108.14亿元，资产增值率达381.16%。其中，为山东黄金集团所直接持有的寺庄探矿权、新城探矿权资产增值率奇高，分别溢价41.7倍、25.71倍；同属该集团且占收购资产总额最大的东风探矿权、采矿权，预估增值率也有463.32%。

针对市场对于估值过高的观点，山东黄金指出，根据《中国矿业权评估准则》的相关要求，本次评估机构预估选取了2010年1月至2013年3月三年一期的平均销售价格。上海黄金交易所2010年1月至2013年3月底公布2号金（99.95%）价格的平均值为313.01元/克，本次预估以此价格作为取价标准。

按照《中国矿业权评估准则》规定，应根据产品类型、产品质量和销售条件，一般采用当地价格口径确定，可以评估基准日前3个年度的价格平均值或回归分析后确定评估用的产品价格；对产品价格波动较大、服务年限较长的大中型矿山，可以评估基准日前5个年度内价格平均值确定评估用的产品价格；对服务年限短的小型矿山，可以采用评估基准日当年价格的平均值确定评估用的产品价格。

此外，针对市场质疑“此次注入的一些资产是集团公司以超高溢价从民营公司收购来的，黄金价格大跌后，公司把当初的决策错误，转移给上市公司”。山东黄金表示，山东黄金集团公司对外收购均是以现金作为支付方式；而本次上市公司重大资产重组，则是以资产换股份，集团公司实际承担了现金的压力和成本。假设本次山东黄金重大资产重组成功实施，则集团公司获得的是山东黄金的股份，并且存在3年的限售期，集团公司并没有套现的意图和可能。