东营警方破获特大假发票案覆盖31省涉案金额13亿元

2013年06月24日 10:11
来源：北京晨报

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原标题：举报电话牵出特大假发票案

一起涉案价值13亿余元、销售区域覆盖全国31个省份的特大假发票案日前被山东警方侦破。在这起案件中，造假者辗转多地造假售假，牟取暴利；一些企业知假买假，逃避税收。办案人
员和专家认为，制售和使用假发票滋生了高额违法收益，造成国家税收大量流失，但制假和用假面临法律责任较轻，以致假发票难以杜绝。

“大老板”藏身北京偏僻小区中

“有人将3份面额巨大的假发票开给了利津县某建筑单位，其中一张面额是167万元，另外两张都是几十万元。”2012年11月14日，山东省东营市利津县警方接到匿名举报电话。

东营市公安局经侦支队牵头特警、派出所、国税局等单位办案人员组成专案组。调查发现，一个制售假发票的团伙在东营市内发放业务名片，购票人通过短信提供发票名称、内容和金额，制票者将假发票通过快递公司寄出，并提供收款银行账号。

专案组辗转多地，找到了位于杭州市某小区出租房内的制售假发票窝点，并于2012年12月20日晚抓获犯罪嫌疑人3名。据3名犯罪嫌疑人交代，他们只是打工者，真正的“大鱼”还没有浮出水面。

很快，“大老板”朱某的藏身之地被锁定在北京一个非常偏僻的小区内。专案组蹲守3天3夜，摸清嫌疑人活动规律后，于2012年12月28日晚抓获以朱某为首的4名犯罪嫌疑人，现场查获大量制假设备、印章及假发票。

东营市公安部门近日通报称，朱某等7名犯罪嫌疑人因涉嫌非法制造、出售非法制造的发票罪被依法逮捕。至此，这个涉案价值13亿多元、销售区域遍及31个省份的特大制售假发票网络被彻底捣毁。

假发票“产供销”一条龙

警方查明，以朱某为首的这一团伙从2009年开始制售假发票，先后伪造国家机关及公司、企业印章800余枚、成品及半成品假发票20余万份，销售的假发票涉案票额13亿余元。朱某等人从中获利数百万元，直接给国家造成的税款损失则是几千万元。

朱某等人辗转多地，为何多年安然无事？据办案民警介绍，以朱某为首的制售假发票团伙组织严密，假发票的印制、运输、接货、批发、零售层次分明，分工明确，形成了“产供销”一条龙的生产链。尤其是朱某等人实行交易“零接触”，给公安机关侦查带来困难。2009年以来，虽然警方多次捣毁朱某团伙的小型窝点、抓获多名团伙成员，但朱某屡屡逃脱。

据犯罪嫌疑人交代，朱某屡屡逃脱与将团伙人员“化整为零”有关。一旦某地有人被抓，其他地方的团伙立即转移。朱某团伙先后辗转山东、北京、贵州、浙江等地，逐年发展壮大，培养了一批以亲戚朋友为主的制售假发票骨干成员。

另外，朱某等人制作的假发票均冒用已经开出的发票票号，因此即使税务机关验证也显示有这样一张发票。而购买者买了假发票基本都能使用，因此极少有人举报，这也让朱某等愈加猖獗。“这一制假团伙制造的假发票足以乱真。”专案组民警李冰说。

杜绝假发票

需“买卖兼打”

与假发票的违法收益及国家税收损失相比，制假、售假、买假承担的违法成本太低。根据刑法规定，制售普通假发票最高可判刑7年。从近年破获的制售假发票案件来看，犯罪分子很少被判处重刑，多数是被处以两三年有期徒刑，刑罚震慑力不够。

而“买假”承担的处罚更轻。一位不愿具名的税务系统人士认为，由于税务部门权责所限及取证难等现实因素，税务部门很少向公安部门移交假发票的买方，多是以行政处罚的形式处罚使用假发票的单位和个人。相关人士建议，不能仅仅打击“卖方市场”，还要严惩知假买假的“买方”。