机动车交强险成本难控制 盈利遥遥无期

政府限价企业经营

模式遭受质疑

随着赔付成本节节走高，如今很多保险公司已面临着不堪重负的危机，而事实上这早在交强险设定经营模式的时候就已经埋下了隐患，让交强险经营存有先天不足的缺陷。据了解，国际上的交强险经营模式，一种是完全商业化的模式，由经营交强险的保险公司自主定价、自负盈亏;另一种是代办模式，交强险费率制定在不盈利、不亏损的前提下由政府主导，保险公司只收取固定的代办费用，不需要承担经营风险。

而国内交强险则是“政府搭台、企业唱戏”，前端政府定价后端市场经营，也就是说保险定价方面由政府主导而经营风险却需要保险公司自己承担，在全国统一定价、保险条款一致的情况下，这种一刀切的经营模式很难让保险公司对交强险的盈亏做出有效的把控。尽管2012年最高人民法院出台《关于审理道路交通事故损害赔偿案件适用法律若干问题的解释》，对主体责任的认定、赔偿范围的认定等进一步明晰化，有利于减少交强险的理赔纠纷并客观上缩减了部分赔付支出，但也无法从根本上改变这一模式。

保险行业建议，修订交强险《条例》，明确政府与保险公司在交强险经营中的主体地位。在最初保险监管机构将交强险纳入国家强制性险种时，本着“不盈利不亏损”的原则, 旨在让保险公司尽到社会责任，通过经营交强险来获得客户，进而进一展扩大商业车险业务。这一看上去很美的业务却成了烫手山芋。

现实来看，经营再好的保险公司也难在“不盈利不亏损”的钢丝绳上行走自如。“盈利了就要求被降价，亏损了却没有调价权，‘不盈利不亏损’的原则在产生时就为事后经营交强险的尴尬埋下了隐患。”一位保险公司车险负责人无奈道。太平洋财险车险专家李冠如表示，现行交强险制度本来是想把代办模式和市场化模式的优点都集中下来，但是在实际落地的过程中却遇到了一些困难，很难做到“不盈利不亏损”。

在市场化的竞争中，保险公司没有定价权、没有选择承保范围、承保车型的权利，束手束脚的经营模式很难让保险公司在大的市场化竞争中实现自主经营，只能眼睁睁地看着赔付成本的逐年递增和经营亏损扩大。各项人伤、医疗、机动车零部件费用支出均在上升的背景下，交强险费率却一直未变，且这一部分成本由保险公司来承担。部分保险公司为了抢占车险市场，只能赔本赚吆喝。

尽管如此，外资保险公司仍期待加入经营交强险的行列。去年5月交强险对外资开放，目前已有8家外资保险公司获得经营权，包括富邦财险、美亚财险、利宝保险、安联财险、中行安盟、三星财险和现代财险。保监会有意通过引入外资的经营经验来改善目前交强险巨亏的现状。最新披露2012年交强险财务报告的富邦财险和利宝财险也无一例外在亏损，这与其业务量较少，无法摊薄经营成本不无关系。

降税减负为当务之急

承保地域因素需考虑

除了打破现有的交强险经营模式外，减免营业税征收也成为业界一大呼声。据统计，截至2012年交强险共缴纳了272亿元的税金，其中2006-2008年缴税72亿元，2009-2012年分别缴税37亿元、46亿元、55亿元和62亿元。这不难看出，面对赔付成本的节节攀升，保险公司还背负沉重的营业税负担，让许多经营交强险业务的保险公司有些喘不过气来。“保险公司理应得到税收优惠。”另有保险专家如是表示。

在今年“两会”期间，全国政协委员、中国太保董事长高国富提交了关于免征交强险营业税或降低营业税税率及税基的提案，希望以此来缓解交强险经营亏损的困局。高国富也曾对媒体表示，交强险属于法定业务，是为保障公民在道路交通事故中受到损害能够得到基本保障而建立的公益性质的险种，具备政策性业务税收优惠政策的特征，并且交强险不以盈利为目的的经营，单设账套管理，也具有社会民生领域的营业税优惠政策。减免交强险营业税，有利于增强保险公司的营业能力，扩大保险覆盖面，惠及民生理应纳入保险领域税收优惠范围。

北京商报记者统计，2012年42家保险公司中缴税金额排名前五位的保险公司中人保财险缴纳营业税20.8亿元，平安财险缴纳10.59亿元，太平洋财险、国寿财险、中华联合财险分别缴纳7.27亿元、3.47亿元和3.03亿元，合计占到2012年交强险营业税总额的72.8%。

目前交强险营业税征收约为保费收入的5.6%，这对本来保费收入甚微、经营成本无法摊薄的中小保险公司来说，无疑是一笔不小的支出。南开大学风险管理与保险系教授朱铭来表示，免征营业税对交强险的亏损可起到一定作用，从而扭转交强险亏损的局面。

此外，朱铭来还提出，要免征营业税还需考虑承保地域的因素，目前交强险亏损比较严重的是江浙沿海一带，而内地许多省份是盈利的，因此还需要根据各地盈亏水平的不同做出营业税减免的差异化处理办法，不可再用一刀切的方式来考虑。