美锦能源重组中止 过程监管深入并购重组

相关中介机构或负连带责任

公开信息显示，美锦能源此次并购重组相关中介机构分别是：财通证券、广东中广信资产评估有限公司以及北京兴华会计师事务所和北京市时代九和律师事务所。

根据《重组办法》，上市公司在实施重组过程中发生重大事项，导致原重组方案发生实质性变动的，独立财务顾问应当及时出具核查意见，向中国证监会及其派出机构报告，并予以公告。

若在并购重组中相关中介机构未勤勉尽责，监管部门将采取监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严重的，将依法予以处罚。若制作、出具的文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，将责令改正，并依法予以处罚；情节严重的，可以采取市场禁入的措施；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。

目前，美锦能源案正在调查过程当中，若上述中介机构被查实涉案，也将被依法处罚或采取监管措施。

证监会新闻发言人邓舸表示，上市公司在提交并购重组行政许可申请后即负有持续信息披露义务，并购重组申请人发生了与其报送的重组报告书等申请文件不一致的重大事项，应当及时报告和披露，特别是重大风险因素，并承担相应责任。中介机构应当按照执业准则及规程执业，勤勉尽责，及时发现问题，并督促上市公司真实、准确、完整披露信息，为投资者决策提供充分依据。

他指出，在并购重组市场化改革中，放松管制、减少审批的基本前提是中介机构切实履行责任，最终目标是保护投资者的合法权益。为此，证监会一直致力于加强对中介机构执业质量的检查和评价。

数据显示，2013年针对中介机构并购重组执业中存在的问题，证监会曾对28家中介机构监管谈话。

据悉，下一步，证监会将继续按照转变职能、简政放权的要求，加快推进并购重组从事前审批向事中、事后监管执法转变，加大对交易各方和中介机构的责任追究，对虚假记载、重大遗漏及误导性陈述等损害投资者利益的行为，依法查处，完善并购重组行政许可事项的全过程监管。