山东银河纸业遭遇经营困境 报表遭质疑深陷债务危机

原标题：山东银河纸业突陷经营困境 债务危机陷入僵局

中冶纸业银河有限公司(简称“银河纸业”),前身为临清银河纸业有限责任公司,始建于1958年,是山东省六大纸业集团之一。今年以来,银河纸业各项指标运行良好,但5月底风云突变,短期内出现供应商挤兑、工厂开工率急降、到期贷款无法偿还等状况。

■新闻回放

中冶纸业银河有限公司(简称“银河纸业”),前身为临清银河纸业有限责任公司,始建于1958年,是山东省六大纸业集团之一。2007年,临清银河纸业加入中国冶金科工集团,成为该集团造纸板块企业的一员。

2013年3月5日,　中国冶金科工集团将旗下造纸板块企业中冶纸业集团有限公司(简称“中冶纸业”),整体划转至中国诚通控股集团有限公司(简称“诚通集团”)进行重组。作为中冶纸业的子公司,银河纸业亦在诚通集团接手的资产范围内。

今年以来,银河纸业各项指标运行良好,但5月底风云突变,短期内出现供应商挤兑、工厂开工率急降、到期贷款无法偿还等状况。随后,中冶纸业宣布停止偿付大部分银行到期贷款和利息,导致其在各行贷款陆续出现逾期。

6月4日,诚通集团向各债权银行宣布了银河纸业的重组方案,将银河纸业约18亿元的债务、经营性资产划入新公司,由银河纸业承担剩余的债务,且自2013年3月21日起,债权银行贷款按基准利率下浮30%执行,银河纸业承担的债务按停息处理,到期后银行提供续贷。

如此苛刻的要求,引起了各债权银行的强烈不满,银行纷纷反对方案。

(详见本报7月15日三版《银河“重组”,被疑逃废银行债务》)

□　本报记者　孟佳

最新进展:

座谈会成了银行“维权会”

银河纸业债务危机持续发酵。

9月3日,银企双方在临清市召开座谈会,商讨解决方案。此前的7月1日,有关债权银行、地方政府及有关部门在北京与诚通集团商谈,诚通集团新抛出了四套重组方案,但银行认为这些方案大同小异,突破了银行的底线。此次座谈会,则是由企业出面组织银行举行。

当日,媒体和银行声称“始终联系不上”的中冶纸业董事长严肃,终于在座谈会上露面。这位3月份“空降”至中冶纸业的董事长,曾任诚通集团财务高管。除了严肃,银河纸业董事长、总经理和财务总监也出现在座谈会上,但三人几乎一言未发。

在通知会议时,企业方为银行代表们安排了晚宴和住宿。来到会场后,严肃先与各银行代表一一握手,并表达了对给银行造成损失的歉意。不过,随后的座谈会让银行代表们的好感顿消。跟以往的数次重组方案一样,严肃只是陈述了诚通集团接收中冶纸业的来龙去脉,从财务状况等方面阐述了公司面临的困境,重申了中冶纸业在处理银河纸业债务问题上的原则等。

陈述之后,严肃表示,希望银行代表们畅所欲言,他会把大家的意见带回去向高层汇报。这一表态很快把现场的气氛调动起来。银行业代表们纷纷发言,一致谴责诚通集团缺乏诚意、方案不公平。持续了近3个小时的座谈会,俨然成了银行代表们的“维权会”。

会议结束后,严肃邀请大家参加晚宴,但银行代表们一哄而散。多位银行代表表示,对方连保证银行本金安全都无法承诺,谈判根本无从谈起。

双方异议:

真假财务报表之争

对诚通集团提供的重组方案,各银行异议最大的部分莫过于其提供的财务报表。

诚通集团7月份提供的银河纸业财务报表指出,银河纸业存在潜亏和数据虚高,对报表的财务数据做出大幅调整,增加了18.3亿元的不良资产。不过,银河纸业4月份提供给各银行的财务报表显示,银河纸业运营状况良好。

银行方面认为,近几年,银河纸业的年度资产负债表、利润表、现金流量表之间勾稽关系吻合,数据衔接,且经会计师事务所审计无保留意见。另外,今年一季度的财务数据和前几年有延续性,并不存在明显异常。

据了解,多数债权银行与银河纸业保持较长时间合作,多年的财务数据也不曾有过问题。现在,诚通集团无法给银行一个足够信服的理由,让后者相信银河纸业存在经营困难。以至于,不少人用“心肌梗塞”来形容银河纸业经营困局的突如其来。

对此,严肃回应称,根据诚通集团对银河纸业的审计情况,该企业自2001年到2012年期间,向银行和有关方面提供的财务报表版本,与企业内部使用的报表“有差距”。严肃说,多年累计下来的结果是两者利润累计差17亿元,净资产相差11亿元。也就是,银行与诚通集团在报表问题上的分歧是由“历史原因”造成的。由于一直沿用虚高的报表,导致企业经营困难的问题没有体现在财务数据上。现在,诚通集团认为这个问题不可能继续捂下去,于是在这个时机“揭开了盖子”。

不过,银行并不认可这个说法。银行认为,4月份和7月份的两份报表皆为诚通集团提供,如此自相矛盾难以理喻。

同时,在中冶纸业的子公司中,银河纸业是少有的盈利企业。近几年,银河纸业年缴纳税费都在1.5亿元以上,是临清市的纳税大户。银行认为,若是十几年前就潜亏,财政状况堪忧,每年还为地方缴纳如此多的税收,十分不合情理。

严肃则表示,报表的问题会继续核查,但诚通集团绝不存在逃废债务的问题。

事件走向:

多家银行已向法院起诉

据了解,诚通集团3月份接手银河纸业后,曾在一段时期内密集走访济南地区的股份制银行。济南一位股份制银行人士表示,诚通方面甚至表示准备提前归还一部分银行的到期贷款,表现出一副“不差钱”的姿态。

“4月份和5月上旬,各银行纷纷为银河纸业增加授信,不少银行追加了贷款。”一位银行人士表示,银行增加贷款后,诚通集团控制下的银河纸业在一个周之内,突然陷入了经营困境,短期内开工率大幅下滑、供应商挤兑,着实蹊跷。

另外,银河纸业的大部分贷款是无抵押无担保的信用贷款,无抵押债权总额为29.95亿元。诚通集团认为,结合企业有效资产的状况、市场状况及盈利能力,为保障企业的可持续发展,银河纸业仅可承受14.92亿元,剩余的15.03亿元应由债权人全部豁免。

这更招致了银行方面的强烈反对,信用贷款本是银行给予银河纸业充分信任的体现,现在不仅是利息收不回,连本金都要求豁免。不少银行要求诚通集团提供连带责任担保。

9月2日,7家济南股份制银行开会商讨,确定了处理方案的底线:诚通集团必须尽快注入资金,恢复银河纸业的正常生产经营；为保证企业正常经营发展,贷款利率、还款期限等方面双方可协商,但前提必须保证债权本金安全；银河纸业不重整、不重组、不清算。

对此,严肃表示,受制于“体制”等原因,他本人没有决定注资的权限。对于银行偿息等要求,他也没有正面表态。

银行方面表示,留给诚通集团的时间并不多了,9月5日后,各银行的贷款逾期将陆续达到3个月的期限,届时,银河纸业的银行贷款将被调级,并被归为不良贷款。一旦如此,就不仅仅是双方谈判的问题了。

目前,北京银行[0.00% 资金研报]等多家银行已向法院起诉,并对中冶银河有关账户及其部分土地房产进行了查封。另有多家银行向银监会报告,恳请银监会会同相关部门制定打击恶意逃废银行债务的相关法律,并敦促企业尽快拿出解决方案。