山东2012年审计报告出炉直点问题毫不留情

原标题：山东2012年度审计报告出炉直点问题毫不留情

人民网济南7月31日电(胡洪林张俏)山东省2012年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告29日出炉，尽管审计结果表明2012年省级预算执行情况是好的，但是审计厅仍然毫不客气的直点了该省18个省直部门等单位在审计中被发现的主要问题，山东省财政厅、省发展改革委首当其冲。

资金审核批复不严预算资金分配管理不规范

该审计报告称，2012年，省财政厅审核批复部门预算不够严格、执行国库集中支付制度仍不到位、公务卡结算改革进展缓慢、部分专项资金管理不规范，省发展改革委预算资金分配管理不规范，存在部分投资计划下达时间较晚和评审程序不严格问题。

报告披露，有103个部门单位应编未编会议费支出预算，36个单位应编未编公务接待支出预算，35个单位应编未编公务用车支出预算，279个部门单位应实行政府采购的支出7.38亿元未编报政府采购预算;纳入国库集中支付管理的836个省级预算单位中，仍有515个单位违规将零余额账户资金66.22亿元转至其他自有账户;省级预算单位中有519个单位的相关支出未按规定实行直接支付，涉及金额75.78亿元;省发展改革委在未经专家评审的情况下，向大众日报支持两区建设网络信息平台等4个项目，下达蓝黄两区建设专项资金计划2100万元;同时对山东科瑞控股集团有限公司、山东师范大学等7个项目单位共申请建设资金补助4530万元，实际安排7280万元，多安排2750万元，超出申请金额60.71%。

税收征管人为调节收入进度

报告公布了税收征管审计情况，指出有些地税部门履行征管职责不到位，人为调节收入进度等问题依然存在。

报告称，截至2012年末山东3个市、12个县地税部门少征收56个纳税单位企业所得税、土地使用税等22.22亿元，其中济宁市地税局国际税务管理分局2012年少征收1户企业应当预缴的企业所得税9.82亿元，荣成市地税局少征收5户企业个人所得税和应当预缴的企业所得税等2.86亿元;11个县地税部门对40个纳税单位多征土地使用税、土地增值税等5.73亿元;5个市、县地税部门对6户企业提前征收税费1.44亿元;临沂市地税局委托没有代征资格的税务师事务所代征税款，该所挪用代征税款2119万元;有4个县级地税部门设立或使用21个过渡户，延压税款1.35亿元;还有的地方改变税种入库，截留上级收入和虚收空转税收收入。

“五项经费”支出管理不严格

审计发现，13个部门单位、12个二级单位会议费、公务接待费、公务用车运行维护费、因公出国(境)费、培训费等“五项经费”超预算支出2908万元。13个部门单位、10个二级单位“五项经费”列支内容不真实，以会议费、培训费等名义列支公务接待费2029万元。此外18个部门单位、38个二级单位存在未按规定分项核算专项资金，以及挤占挪用、虚列支出、以拨列支等问题，涉及金额13.08亿元等预决算编报不完整、不细化、不真实，专项资金使用管理不规范，落实财政改革制度不到位和其他违反财经法规问题依然存在。

据审计报告，省农业展览馆等8个部门单位和9个二级单位设置账外账、私存私放资金，涉及金额2.18亿元。山东司法警官职业学院等4个部门单位和14个二级单位，以虚假发票和不合规票据报销2072万元。省住房建设厅等5个部门向所属二级单位、协会、企业等违规集中资金4404万元。省医科院等8个部门单位和19个二级单位少计收支和结余等1.11亿元。省交通运输厅等5个部门单位和9个二级单位往来款长期挂账未及时清理，涉及金额14.8亿元。

城镇保障性安居工程问题涉及四点

一是资金筹集和管理不到位，二是工程项目建设管理不严格，三是保障性住房分配不规范，四是部分保障性住房闲置。

审计报告披露，有281个项目在未完全取得建设用地批准书、用地规划许可证、工程规划许可证和施工许可证的情况下即开工建设，占抽查项目的29.93%。158个项目在勘察、、设计、采购、施工、监理等环节未按规定进行招标，涉及合同金额9.98亿元。36个项目招标过程中存在违规评标、定标、虚假招标、操纵竞标等问题，涉及合同金额2.82亿元。

同时，由于配套基础设施或公共服务设施不完善，当地住房保障待遇准入门槛过高等原因，9个市、40个县的1.29万套保障性住房处于闲置状态。其中4个市、22个县4870套保障性住房未及时分配使用而空置6个月以上。

灌区续建配套与节水改造工程：建设和资金管理不规范

审计调查发现，有67项勘察设计任务采取直接委托勘察设计单位方式，涉及合同金额3536.07万元;56家施工、监理单位在11个灌区节水改造工程中串通投标或违规转包，涉及金额1.91亿元。一些项目法人未按规定使用项目建设资金，虚报工程量，有5个项目挪用、滞留和虚假配套资金4899.28万元。

此外，在大型灌区续建配套与节水改造工程审计时还发现存在有灌区基础设施薄弱、资金缺口较大、市县配套资金不到位等问题。

体彩公益金审计分配政策制定和执行不到位

审计显示，15个市本级留用体彩公益金占省返还金额的50%以上，其中5个市本级留用比例高于70%，日照市本级留用高达85.33%;体育部门有4.25亿元体彩公益金未使用，有4个市、34个县体育部门未使用体彩公益金占当年拨入金额的50%以上;省及8个市、62个县体育部门将应用于资助开展全民健身活动、整修和增建体育设施的体彩公益金3447.28万元，用于办公经费、办公楼维修及车辆购置等。

海域使用欠征和违规减免海域使用金

据此次审计，山东省及烟台、威海、日照3个市累计欠征海域使用金3.36亿元，占应征海域使用金的16.26%。4个市、县违规减免海域使用金2029.62万元，如荣成市违规减免1户企业海珍品深水养殖项目海域使用金1370.95万元。

另外，省及5个市扩大范围安排使用海域使用金2.34亿元，日照市和3个县的财政和海洋与渔业部门虚列支出4.09亿元;有4个海洋牧场项目在没有可行性研究和论证的情况下即开工建设。有20个项目实施进度缓慢，未在批复时间内完工。

省管企业决策不当、管理不善形成损失

审计发现，4户企业的10个投资项目，因论证不充分、市场形势变化和管理不善，形成不良资产等损失21.45亿元。1户企业未经主管部门核准投资建设氧化铝项目，项目建成后亏损严重，造成经济损失5.89亿元。还有一些企业存在未经批准转让、核销资产和提供担保，侵占国有权益，未按规定使用财政资金等问题。

山东省审计厅表示，对本次审计发现的问题，审计机关依法依规进行了处理处罚，向被审计单位出具了审计报告，下达了审计决定书。对管理不规范问题，要求有关部门单位按规定尽快整改;对政策制度不完善的问题，向有关部门单位提出了改进建议;对严重违法违规问题，依法移送到了有关部门处理。

据悉，山东省政府对审计结果高度重视，省长郭树清等领导多次作出重要批示，要求各级政府各部门必须提高认识，转变观念，认真对待查出的问题;对不认真整改和屡查屡犯的单位，要严格依法依纪追究有关人员责任;要注重建立完善管理制度，形成长效机制，从源头上防范问题发生。